2022年首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
碩士研究生入學(xué)考試復(fù)試《財(cái)政學(xué)綜合》020203
考試大綱
一、考試范圍
《財(cái)政學(xué)綜合》包括五個(gè)部分內(nèi)容，即財(cái)政的基本理論、財(cái)政支出、財(cái)政收入、財(cái)政管理體制、財(cái)政政策等。內(nèi)容涉及到財(cái)政的一般概念、財(cái)政的職能、財(cái)政支出基本理論、購(gòu)買(mǎi)性支出、轉(zhuǎn)移性支出、社會(huì)保障支出、稅收原理、稅收制度、公債、政府預(yù)算、財(cái)政平衡、財(cái)政政策與貨幣政策的配合等。
二、考試形式與試卷結(jié)構(gòu)
（一）答卷方式：閉卷，筆試
（二）答題時(shí)間：120分鐘
（三）滿(mǎn)分：100分
三、題型及分值
1、名詞解釋?zhuān)?小題，每題6分，共30分。
2、簡(jiǎn)答題，3小題，每題10分，共30分。
3、論述題，兩道，每題20分，共40分。
四、參考書(shū)目
（一）教材
李紅霞 姚東旭，《財(cái)政學(xué)》（第三版），中國(guó)財(cái)經(jīng)出版社，2017年
（二）主要參考書(shū)
1、陳共，《財(cái)政學(xué)》第九版，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2017年
2、楊斌，《財(cái)政學(xué)》（第三版），東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2014年
3、（美）羅森 著，郭慶旺等譯，《財(cái)政學(xué)》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2012年
第二部分 考試內(nèi)容
1.財(cái)政導(dǎo)論
包括三方面內(nèi)容：政府與市場(chǎng)的關(guān)系、財(cái)政的一般概念、財(cái)政職能。財(cái)政導(dǎo)論是《財(cái)政學(xué)》課程的總概述，它從理論和實(shí)踐兩方面概括介紹了財(cái)政的基本理論和基本知識(shí)。
要求學(xué)生了解政府與市場(chǎng)的關(guān)系，理解市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)，政府干預(yù)的必要性和主要手段；
正確理解西方財(cái)政學(xué)對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政的借鑒作用；
掌握財(cái)政的一般概念以及社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政職能。
2.財(cái)政支出概述
包括四個(gè)方面的內(nèi)容，即財(cái)政支出分類(lèi)、財(cái)政支出原則、財(cái)政支出規(guī)模和財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)。本部分從財(cái)政支出與社會(huì)公共需要的關(guān)系出發(fā)，按照政府職能和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的不同對(duì)財(cái)政支出進(jìn)行分類(lèi)，進(jìn)而對(duì)財(cái)政支出規(guī)模結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。
要求學(xué)生理解財(cái)政支出分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，掌握財(cái)政支出按政府職能和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)的主要內(nèi)容；
理解購(gòu)買(mǎi)支出與轉(zhuǎn)移支出對(duì)生產(chǎn)、就業(yè)和分配的影響；
掌握影響財(cái)政支出規(guī)模的因素，明確財(cái)政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢(shì)；
應(yīng)用相關(guān)知識(shí)分析我國(guó)財(cái)政支出規(guī)模和支出結(jié)構(gòu)。
3.購(gòu)買(mǎi)性支出
包括兩方面內(nèi)容，即財(cái)政消費(fèi)性支出和財(cái)政投資性支出。本章主要是闡述財(cái)政消費(fèi)性支出和投資性支出的一般理論，核心問(wèn)題是如何提高購(gòu)買(mǎi)性支出的效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。
需要同學(xué)理解購(gòu)買(mǎi)性支出的性質(zhì)；
理解行政管理費(fèi)規(guī)模變化的一般規(guī)律以及我國(guó)行政管理費(fèi)規(guī)模變化和現(xiàn)狀；理解我國(guó)國(guó)防費(fèi)規(guī)模及其變化和構(gòu)成；
掌握政府支持農(nóng)業(yè)的必要性；
掌握財(cái)政投融資的涵義及特征。
4.轉(zhuǎn)移性支出
包括三方面內(nèi)容，即社會(huì)保障支出、財(cái)政補(bǔ)貼、稅式支出。著重闡述了轉(zhuǎn)移性支出與社會(huì)公共需要以及與市場(chǎng)的關(guān)系，介紹了社會(huì)保障、財(cái)政補(bǔ)貼的內(nèi)容及其與財(cái)政支出的關(guān)系。
通過(guò)本章學(xué)習(xí)要求掌握轉(zhuǎn)移性支出的內(nèi)容；
理解掌握社會(huì)保障制度的內(nèi)容和改革；
掌握財(cái)政補(bǔ)貼含義、分類(lèi)，理解財(cái)政補(bǔ)貼的意義和作用，明確進(jìn)一步改革的思路；
理解稅式支出含義、分類(lèi)及改革趨勢(shì)。
5.財(cái)政收入概述
包括三方面的內(nèi)容，即財(cái)政收入的分類(lèi)、財(cái)政收入規(guī)模分析、財(cái)政收入結(jié)構(gòu)分析。概括介紹了財(cái)政收入的涵義、形式、規(guī)模及結(jié)構(gòu)等。
要求學(xué)生了解財(cái)政收入分類(lèi)的依據(jù)；
理解影響財(cái)政收入規(guī)模的諸因素；
掌握財(cái)政收入的主要形式。
6.稅收原理
包括七個(gè)方面內(nèi)容，即稅收的概念、稅收術(shù)語(yǔ)、稅收分類(lèi)、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿、征稅中的公平與效率、稅收效應(yīng)和最適課稅理論等。本章全面概括了稅收的概念、特征及稅制構(gòu)成要素，介紹了稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、稅收效應(yīng)等稅收理論問(wèn)題。
要求學(xué)生掌握稅收概念、特征以及稅收常用術(shù)語(yǔ)；
掌握稅收轉(zhuǎn)嫁影響因素，稅收轉(zhuǎn)嫁的主要方式；
理解最適課稅理論在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的作用，從而加深學(xué)生對(duì)稅收是政府宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)重要手段的理解。
7.稅收制度
包括四方面內(nèi)容，即稅收制度的組成、流轉(zhuǎn)課稅、所得課稅、資源課稅與財(cái)產(chǎn)課稅等。本章全面介紹了稅收制度的組成和發(fā)展，突出介紹了我國(guó)稅制的重大改革及改革后的幾個(gè)主要稅種的特點(diǎn)和基本內(nèi)容。
理解稅收制度的組成和發(fā)展；
明確現(xiàn)階段稅制改革的目的和內(nèi)容，掌握幾個(gè)主要稅種的特點(diǎn)及其內(nèi)容；
掌握我國(guó)當(dāng)前稅制改革的背景和最新動(dòng)向。
8.公 債
包括五方面內(nèi)容，即公債概述、公債的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、公債的負(fù)擔(dān)分析、公債的發(fā)行與償還、公債市場(chǎng)等。公債是特殊的財(cái)政收入，是彌補(bǔ)財(cái)政赤字的重要形式。
要求學(xué)生了解我國(guó)建國(guó)以來(lái)的公債發(fā)行情況；
理解公債的概念和特征；
掌握公債的重要功能和公債發(fā)行與償還的種類(lèi)；
理解公債的負(fù)擔(dān)與限度，明確我國(guó)公債管理方面存在的問(wèn)題及改革趨勢(shì)。
9.政府預(yù)算
包括四方面內(nèi)容，即政府預(yù)算概念、政府預(yù)算的特點(diǎn)、政府預(yù)算的組成、政府預(yù)算的類(lèi)別及非稅收入等。
掌握政府預(yù)算的概念、種類(lèi)以及特點(diǎn)；
理解政府預(yù)算的組成，政府預(yù)算的編制、執(zhí)行和決算；
明確非稅收入改革的目的及意義；
把握我國(guó)進(jìn)一步完善預(yù)算改革的方向。
10.政府預(yù)算管理體制
包括政府預(yù)算管理體制概述和分稅制預(yù)算管理體制兩部分。
理解并掌握政府預(yù)算管理體制的概念、政府預(yù)算管理體制的實(shí)質(zhì)和政府預(yù)算管理體制的類(lèi)型；
理解并掌握分稅制預(yù)算管理體制的涵義及特點(diǎn)；
理解并掌握分稅制的主要內(nèi)容及其改革；
理解政府間轉(zhuǎn)移支付制度。
11.財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響
包括三方面的內(nèi)容，即財(cái)政平衡與財(cái)政赤字、財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響、我國(guó)財(cái)政赤字分析。
要求掌握財(cái)政赤字的含義；
理解財(cái)政平衡與社會(huì)總供求平衡的關(guān)系；
理解財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，理解社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政宏觀調(diào)控。
12.財(cái)政政策與貨幣政策的配合
包括四個(gè)方面內(nèi)容，即財(cái)政政策概述、財(cái)政政策的構(gòu)成要素、財(cái)政政策與貨幣政策的配合、社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下我國(guó)宏觀調(diào)控實(shí)踐。介紹了財(cái)政政策的含義、功能、類(lèi)型以及財(cái)政政策與貨幣政策的配合問(wèn)題。
要求掌握有關(guān)財(cái)政政策的內(nèi)容；
理解各項(xiàng)財(cái)政政策之間的協(xié)調(diào)以及財(cái)政政策與貨幣政策配合的必要性；
領(lǐng)會(huì)財(cái)政政策與貨幣政策在宏觀調(diào)控中的重要作用，相互配合的必要性及配合形式。
13.開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的國(guó)際財(cái)政問(wèn)題
包括四方面內(nèi)容，即國(guó)際稅收、國(guó)際財(cái)政存在的基礎(chǔ)和職能和開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政與貨幣政策的配合。
要求學(xué)生理解國(guó)際稅收的基本知識(shí)和外債的功能；
理解國(guó)際財(cái)政的內(nèi)容，從而深刻理解全球一體化對(duì)我國(guó)財(cái)政的影響。
第三部分 題型示例
一、名詞解釋
財(cái)政補(bǔ)貼
二、簡(jiǎn)答題
簡(jiǎn)要說(shuō)明財(cái)政在資源配置中的地位及其主要內(nèi)容。
三、論述
試述我國(guó)分稅制預(yù)算管理體制及其改革方向
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